新闻公告
财务处关于做好2023年度财务决算的工作部署
- 发布时间:2024/02/05 浏览:
为做好2023年度财务决算工作，真实、完整反映学院本年度财务收支与经营状况，财务处全体员工近期全面部署要求各岗位工作成员各司其职，相互配合，认真做好各项财务决算的基础工作。
一、充分认识财务决算工作的重要性，认真做好本年度财务决算的各项工作
年度财务决算是对学院年度财务收支、经营状况的综合反映，也是考核各部门管理情况等工作的基本依据。财务部门要提醒各部门要高度重视财务决算工作，要全面、准确、充分的体现和计量本年度所发生的各项经济业务，财务部门与各部门之间要加强协调配合，严格按照学院的要求做好本年度财务决算工作。
二、做好财务决算工作的内容
（一）认真做好债权债务确认、财产清查、资产核实等财务决算基础性工作
1、认真清理各项债权债务，核对各项往来款项
往来岗位及出纳岗要认真做好学院与外部单位往来款项核对、清欠工作，并加大清欠力度，回笼货币资金。对于学院内部各个账户之间的往来，原则上年终决算前全部结清。对于个别单位确因资金困难暂不能还清，由部门负责人提出书面还款计划，报学院领导批准同意，财务进行必要的账务处理。各部门的职工凡在财务部门所借的周转金、出差差旅费等（除个别借款时已有约定还款期限外）要在年底前全部还请。确因工作需要年终不能偿还的，经批准可续借，但必须在1月15日前重新办理借款手续。对于无法收回的债权应写出书面申请经领导批准后财务予以账务处理。
2、固定资产及低值耐用品的清查核对
会计要求资产科要在年度终了认真清查核对固定资产及低值耐用品，学院的固定资产及低值耐用品年终决算前要进行清查，确保账、卡、物相符。
3、货币资金的清查核对
出纳人员要做好库存现金、银行存款核对工作，对银行存款要根据银行对账单编制银行存款余额调节表，确保货币资金的安全。
（二）会计及时确认与合理计量各项收入和支出
1、及时确认各项收入
凡在2023年度经营活动中所形成的收入，必须足额在2023年度财务账面予以反映。本年度确认的收入项目如应收款项未收回的，各部门应详细说明情况，根据确认的手续（如收据、发票、对方签认单、协议合同等）报财务部进行账务处理。
2、合理计量成本费用支出
按照收入与成本费用配比的原则，应该在本年度列支的成本、费用同样要足额列支。应该在本年度列支的费用，因客观原因未实际形成费用支出的项目，各部门应详细说明情况，报财务部进行账务处理。
3、计提折旧和长期资产摊消
按照有关要求足额计提折旧和长期资产的摊消。
（三）财政票据的缴销
按照学院《财务管理制度》的要求，各部门取得的2023年度的收据、发票也一并在2024年1月15日前到财务部门办理报销手续及续借手续；财政收款收据与结算凭证、取得的各类发票严禁跨年度使用，审核凭证人员需做好各部门的督促工作，及时认真的审核原始凭证，做好日常的报销工作，做到无差错。
三、对2023年度会计决算报表的要求
（一）全体财务人员要在上述各项工作的基础上，核对会计账簿记录与会计凭证的内容、金额等是否一致，是否按照会计核算的一般原则进行确认和计量，检查相关的会计核算是否按照会计制度及学院的有关规定执行，以及相关的账务处理是否合理。对于发现的不合理情况，及时做出调整。
（二）按照国家统一财务会计制度，规范会计报表期初数调整，对收入、支出、损益合理的进行确认与计量。
（三）严格执行会计准则，根据真实的交易事项、会计记录和会计账簿资料编制本年度会计决算报表，保证决算基础数据的真实和准确。